Zaksięgowanie korekty podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego

Faktura sprzedaży, ręczne wyliczenie korekty i wpis do rejestru VAT w pozycji 44.

W skrócie

Operacja składa się z trzech części:

Wystaw fakturę sprzedaży szablonem Sprzedaż środki trwałe i podepnij w polu Kategoria sprzedany środek trwały.
Wylicz wartość korekty VAT ręcznie, na podstawie art. 90a–91 ustawy o podatku od towarów i usług.
Wprowadź wyliczoną korektę ręcznym wpisem w Koszty → Faktury kosztowe, a potem uruchom proces kontroli miesiąca.

W pliku JPK_V7 korekta trafia do pozycji 44.

Fakturę wprowadź w Fakturowanie → Faktury, przyciskiem Wystaw z szablonu, wybierając szablon Sprzedaż środki trwałe.

Szablon Sprzedaż środki trwałe na liście szablonów

Podczas wprowadzania danych podepnij w polu Kategoria środek trwały, który został sprzedany.

Pole Kategoria z podpiętym środkiem trwałym

Wartość korekty podatku VAT wylicza się ręcznie, na podstawie art. 90a–91 ustawy o podatku od towarów i usług. System nie robi tego automatycznie.

W zakładce Koszty → Faktury kosztowe wybierz po lewej stronie Opcje zaawansowane → Ręczne wpisy:

Animacja: wybór Opcje zaawansowane – Ręczne wpisy

Kliknij Dodaj ręczny wpis:

Animacja: przycisk Dodaj ręczny wpis

Następnie uzupełnij formularz

W polu Kontrahent dodaj nowego kontrahenta o nazwie BRAK: zaznacz osobę prywatną, dane adresowe zostaw jako brak, kod pocztowy wpisz 00-000, a następnie zapisz.
Wprowadź numer dokumentu.
Ustaw daty — data sprzedaży środka trwałego.
Zaznacz Wprowadź dane tylko do rejestru VAT.

Formularz ręcznego wpisu z zaznaczonym zapisem tylko do rejestru VAT

Kliknij pole Słownik i wybierz parametr Korekta podatku naliczonego od nabycia ST:

Wybór parametru Korekta podatku naliczonego od nabycia ST w słowniku

Kwoty w pozycji uzupełnij tak:

Pole	Wartość
netto	0.00
stawka VAT	np
VAT	wyliczona wartość podatku naliczonego od nabycia środka trwałego

Pozycja z wartością netto 0.00, stawką np i kwotą VAT

Jako typ dokumentu wybierz Wewnętrzne dokumenty firmy (wew):

Wybór typu dokumentu Wewnętrzne dokumenty firmy

Kliknij Wystaw.

Na koniec przejdź do Księgowość → Zamknij miesiąc i uruchom proces kontroli w miesiącu, w którym korekta ma zostać uwzględniona.

Objaw	Przyczyna	Co zrobić
Korekta nie pojawiła się w pozycji 44 pliku JPK_V7	Wpis jest uwzględniany po przeliczeniu miesiąca	Uruchom proces kontroli w Księgowość → Zamknij miesiąc
Nie znajduję parametru w słowniku	Parametr nazywa się Korekta podatku naliczonego od nabycia ST	Sprawdź pole Słownik na formularzu ręcznego wpisu
Wpis trafił też do KPiR	Nie zaznaczono zapisu wyłącznie do rejestru VAT	Zaznacz Wprowadź dane tylko do rejestru VAT — zobacz jak dodać ręczny wpis do KPiR albo rejestru VAT
Nie wiem, jak wyliczyć wartość korekty	System nie wylicza korekty automatycznie	Skontaktuj się ze swoją księgową — podstawą są art. 90a–91 ustawy o VAT

Jeśli problem nadal występuje, skontaktuj się z pomocą techniczną.

Podaj w zgłoszeniu: NIP firmy, opis problemu