Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów/Import usług

W systemie Millennium Księgowość istnieje możliwość zaksięgowania faktury związanej z księgowaniem zakupu towarów i usług spoza Polski - jednym wpisem.

W tym celu po stronie kosztów należy przejść do zakładki Koszty/Faktury kosztowe, kliknąć przycisk Dodaj wydatek i wybrać jeden z szablonów kosztowych w zależności od transakcji, jakiej dokument dotyczy. 

Firma rozliczana na KPIR

1. W przypadku WNT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów) kolumna 10 należy wybrać kategorię dotyczącą zakupu towarów/materiałów. Zalecany jest szablon Zakup materiałów i towarów, gdzie znajduje się ta kategoria.

W przypadku, gdy WNT powinno zostać zaksięgowane w kolumnie 13 Pozostałe wydatki, wówczas należy wybrać na fakturze kategorię Materiały biurowe. Ta kategoria podstawia się automatycznie przy szablonie Artykuły biurowe i spożywcze.  

2. W przypadku Importu usług należy wybrać kategorię Pozostałe usługi. Zalecany jest szablon Administracja IT, gdzie znajduje się ta kategoria. 

Firma rozliczana na ryczałcie

1. Dla WNT należy wybrać kategorię Zakup towarów i materiałów - zmienić tę kategorię należy w szablonie Koszt - ryczałt - ogólne.

2. Dla importu usług należy wybrać szablon Koszt ryczałt - ogólne, a kategorię - Pozostałe usługi.

Po wybraniu jednego ze wskazanych szablonów nie należy zmieniać kategorii, ponieważ są one odpowiedzialne za prawidłowe uwzględnienie podatku VAT w pliku JPK_V7. 

Zaksięgowanie kosztu do KPIR

Wcześniej wybrany szablon należy uzupełnić wprowadzając dane z faktury kosztowej. Podczas wpisywania danych w wierszu Pozycja na fakturze, w polu Stawka VAT - wybrać NP (nie podlega). Dzięki temu wartość faktury zostanie uwzględniona w KPIR. 

Zaksięgowanie podatku VAT naliczonego i należnego 

W celu uwzględnienia prawidłowych wartości w rejestrze VAT podczas uzupełniania szablonu faktury zakupu istnieje możliwość zastosowania dodatkowego parametru Generuj odwrotne obciążenie. Parametr ten pojawi się w momencie, gdy w danych adresowych kontrahenta zostanie ustawiony kraj inny niż Polska.

Zaznaczenie parametru Generuj odwrotne obciążenie spowoduje wyświetlenie dwóch dodatkowych pól: Data naliczenia VAT oraz Data odliczenia VAT. W tym miejscu należy oznaczyć miesiąc, w którym podatek VAT powinien zostać ujęty w odliczeniu oraz naliczeniu. 

W chwili zaksięgowania dokumentu pierwotnego utworzą się 2 faktury wewnętrzne (o tym samym numerze dokumentu oraz z tą samą nazwą kontrahenta). Faktura wewnętrzna na naliczenie VAT-u wytworzy się w zakładce Fakturowanie/Faktury, natomiast na odliczenie VAT-u dokument zostanie wygenerowany w zakładce Koszty/Faktury kosztowe. Działania, tj. Cofnięcie zatwierdzenia, Zatwierdzenie, Stornowanie albo Usunięcie dokumentu pierwotnego spowodują analogiczną zmianę faktur wewnętrznych, natomiast edycja faktury wewnętrznej nie wpłynie na dane dokumentu pierwotnego. 

W celu weryfikacji faktury wewnętrznej należy w zakładce Fakturowanie/Faktury lub w zakładce Koszty/Faktury kosztowe z lewej strony ekranu w filtrze Rodzaj dokumentu zaznaczyć - Faktury wewnętrzne: 

Dokument pierwotny po stronie kosztów należy zawsze wystawić ze stawką VAT - NP. Natomiast faktury wewnętrzne automatycznie ustawione są ze stawką 23%, dlatego jeżeli w Polsce dany towar lub usługa jest opodatkowana inną stawką VAT należy ręcznie zmienić wartość na dwóch dokumentach wewnętrznych, wybierając z listy odpowiednią stawkę podatku.

W przypadku zaksięgowania dokumentu z odwrotnym obciążeniem za pomocą IDV/IBV, tworzą się faktury wewnętrzne w kopii roboczej. W związku z tym, po zaksięgowaniu dokumentu pierwotnego należy zatwierdzić faktury wewnętrzne.