Nadwyżkę podatku naliczonego zgłasza się z poziomu deklaracji VAT.
W skrócie
Kroki
- W Księgowość → Zamknij miesiąc uruchom krok 2 — proces kontroli miesiąca.
- Przejdź do Księgowość → Deklaracje, zaznacz deklarację VAT checkboxem.
- W Opcjach zaawansowanych wybierz Zwrot VAT.
- Uzupełnij kwotę, wskaż termin, podaj powód i kliknij Zatwierdź.
Kwota do zwrotu zostanie wykazana w deklaracji i w pliku JPK_V7.
Terminy zwrotu
Zgodnie z art. 87 ustawy o VAT przewidziano pięć terminów zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:
| Termin | Komu przysługuje |
|---|---|
| 15 dni | termin skrócony — po spełnieniu łącznie dziesięciu warunków z art. 87 ust. 6e |
| 25 dni | termin skrócony — po spełnieniu łącznie sześciu warunków z art. 87 ust. 6 |
| 40 dni | dla wystawiających faktury ustrukturyzowane w KSeF — po spełnieniu łącznie pięciu warunków z art. 87 ust. 5b–5d |
| 60 dni | termin podstawowy; prawo do zwrotu przysługuje od złożenia deklaracji, niezależnie od rodzaju zakupów i stawek |
| 180 dni | termin wydłużony — gdy w okresie nie wykonano czynności opodatkowanych, ale poniesiono zakupy związane z działalnością opodatkowaną |
Zgłoszenie zwrotu w systemie
Najpierw w Księgowość → Zamknij miesiąc uruchom krok 2 — proces kontroli miesiąca. Dzięki temu w Księgowość → JPK powstanie plik JPK_V7 uwzględniający nadpłatę VAT, a kwota do zwrotu pojawi się w deklaracji.
Następnie w Księgowość → Deklaracje zaznacz deklarację VAT checkboxem, rozwiń Opcje zaawansowane i wybierz Zwrot VAT:
W formularzu uzupełnij Kwotę VAT do zwrotu, wybierz Zwrot w terminie albo Sugeruj termin zwrotu, wskaż powód zwrotu lub wpisz uzasadnienie wniosku, a następnie kliknij Zatwierdź:
Jak zwrot trafia do JPK_V7
Kwota zostanie przeniesiona do właściwych pozycji deklaracji. Cyfra 1 w pozycjach 55–58 wskazuje sposób zwrotu:
| Pozycja | Sposób zwrotu |
|---|---|
| 55 | zwrot na rachunek VAT |
| 56 | zwrot w ciągu 25 dni |
| 57 | zwrot w ciągu 60 dni |
| 58 | zwrot w ciągu 180 dni |
[DO UZUPEŁNIENIA: w wykazie brakuje pozycji dla terminów 15 i 40 dni — sprawdzić, które pola JPK im odpowiadają]
Gdy coś nie działa
| Objaw | Przyczyna | Co zrobić |
|---|---|---|
| Zgłosiłem zwrot przy niezatwierdzonej deklaracji | Deklaracja nie została jeszcze zatwierdzona | Kwota znajdzie się we właściwym polu po wydrukowaniu deklaracji |
| Zgłosiłem zwrot po zatwierdzeniu deklaracji | Zmiana wymaga korekty | Uruchom proces kontroli — powstanie deklaracja korygująca z kwotą zwrotu |
| Nie widzę opcji Zwrot VAT | Wymaga zaznaczenia deklaracji checkboxem | Zaznacz deklarację VAT, a potem rozwiń Opcje zaawansowane |
| Nie wiem, który termin wybrać | Terminy skrócone wymagają spełnienia warunków ustawowych | Użyj opcji Sugeruj termin zwrotu albo skonsultuj wybór ze swoją księgową |
Powiązane artykuły
Potrzebujesz pomocy?
Jeśli problem nadal występuje, skontaktuj się z pomocą techniczną.
Kanał zgłoszenia: pomoc@millenniumksiegowosc.pl
Podaj w zgłoszeniu: NIP firmy, opis problemu
Czy ten artykuł był pomocny?
To wspaniale!
Dziękujemy za opinię
Przepraszamy, że nie udało nam się pomóc!
Dziękujemy za opinię
Wysłano opinię
Doceniamy Twój wysiłek i postaramy się naprawić artykuł